所謂五窮六絕,指的絕對就是五月繳稅的這波失血啊!(還有母親節檔期啦QQ)

繳稅季到了,你繳稅了嗎?或是還沒搞懂自己到底要不要繳稅呢?「繳交綜合所得稅」分成1.報稅2.繳稅兩個步驟,今天這篇新手大補包,會把報稅要注意的事情都羅列出來讓你知道,也會有稍微進階一點的稅務名詞解釋唷

  1. 報稅時間、免稅門檻
  2. 在家報稅的必備品有哪些?
  3. 如何在家報稅?
  4. 基本稅務名詞解釋

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2019繳稅季:賺多少不用繳?怎麼報稅?報稅要準備哪些東西? 新手別怕!!大補包來救你

這一篇會跟大家分享報稅相關事宜,想知道怎麼在家繳稅可以看這一篇→申報完綜所稅之後,要怎麼繳稅金?繳稅金的方式有哪幾種?在家就可以完成繳稅步驟!

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一、報稅時間、免稅門檻

每年的報稅與繳稅時間統一在該年度5/1-5/31,需要繳稅的民眾要在時間內完成繳稅,逾期未繳會加徵滯納金,依照所得稅法的規定每逾期兩天,按滯納金額加徵1%滯納金,最高加徵15%。翻成白話的意思是「假設今年你要繳5000元的稅金,但你沒在5/31前繳稅,每遲繳兩天,就會被加徵5000+50,最高會被多收750元。」而你超過三十天沒繳稅的話,「將移送法務部行政執行署強制執行。扣繳義務人侵占已經扣繳的稅款,除了追繳已扣繳的稅款,還要依照稅捐稽徵法第42條第2項規定,處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣60,000元以下罰金。」(所得稅法第114條第3款.稅捐稽徵法第20條、42條第2項)也就是說一直拖欠不繳款的話,是會有罰則的喔!可以的話越早完成繳稅越好(參考資料:財政部)

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那我要怎麼知道我今年要不要繳稅?看年收入。今年的免稅門檻有所調整,大家可以看以下這張財政部中區國稅局製作的表單,如果你收入來源只有薪水,那麼直接看年薪,法律上單身年收40.8萬以下、雙薪家庭年收81.6萬以下、雙薪四口之家年收123.2萬以下,今年(2019)免繳稅!(可是如果你薪水年收在40.8萬以下,可是你有其他可被查到的投資來源,例如基金、股票、額外獎金……等等,加起來超過40.8萬,請繳稅)

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二、在家報稅的必備品有哪些?

其實去年詩伊有跟大家分享過啦!

  1. 讀卡機
  2. 健保卡or自然人憑證
  3. 健保卡開卡與自然人憑證申請看這邊
  4. 戶口名簿上的戶號以及你最詳細的那種戶籍地地址

三、如何在家報稅?

報過稅的人應該知道往年報稅都要下載一個當年度的報稅軟體,今年舉凡Windows、MacOS、Linux甚至七吋以上的Android、iOS平板電腦,都可以線上申報!詳細規格要求見此

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用網頁線上申報可以利用以上三種不同方式進入系統申報,(今年介面做的真漂亮啊QQ)接下來就是把各項收入、扣除額帶入系統中,然後獲得今年的報稅機額囉!想知道如何在家就完成繳稅,可以看報完綜所稅後,2019年要怎麼繳稅金?不只轉帳、現金繳款,行動支付也能繳稅!

▼進入申報系統後會出現以下畫面

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寫完基本資料之後,就會讓你填寫所得,如果所得來源只有薪水,那正常來說,系統會自動帶入你去年的收入喔,收入來源也會幫你記下來

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如果家有老小,可以輸入對方的姓名、身分證號碼與出生年報扶養,被扶養人的免稅額就會被加入到扶養人的申報作業中

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接著是讓大家自行選擇要用標準扣除額或列舉扣除額進行「扣除額」的計算,系統會優先跳出對你比較有利的計算選項,底下有關於標準/列舉扣除額的解釋

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按著步驟一步一步來,20分鐘以內就可以完成一整套報稅流程了!我覺得今年的線上報稅系統,無論是介面設計或是申報步驟,都做得比去年更好,在這邊最後提醒一下大家:要記得在5/31前完成報稅、繳稅,以免忘了繳稅被多罰款,得不償失😭😭😭 2019繳稅季:賺多少不用繳?怎麼報稅?報稅要準備哪些東西? 新手別怕!!大補包來救你

進階閱讀:基本稅務名詞解釋

如果你曾透過財政部綜所稅稅額試算服務算過今年要繳多少稅的話,或許會對財政部的徵收公式有所了解,它長這樣:

(綜合所得總額-免稅額-扣除額)X稅率=綜合所得稅

所謂綜合所得總額,它包括了以下「營利、執行業務、薪資、利息、租賃、權利金、自力耕作漁牧林礦、財產交易、競技競賽及機會中獎之獎金或給與、退職所得,以及其他所得」,簡言之,就是所有你可被國稅局查到的收入,其他疑問如加班費、不是每個月都會有的獎金計算方式……等等,可以看台北國稅局的問答釋疑(參考資料:財政部)

免稅額、一般扣除額還有特別扣除額又是什麼呢?免稅額你可以把它想成「這筆費用是生活必須支出,所以在算稅額的時候要先把這筆金額減掉!」今年的免稅額是八萬八千元,如果你有「報扶養」的話,免稅額可以增加50%來到十三萬兩千元

一般扣除額就比較複雜一點了,它又分成「標準扣除額」、「列舉扣除額」,你可以選擇其中一項作申報。標準扣除額指的是不用提出證明就可以減免的金額,今年單身的額度是十二萬、有配偶則為二十四萬元

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列舉扣除額的申報則較為嚴格,但有時候能讓你減輕繳稅的負擔唷!列舉扣除額的項目包括:「捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息、房屋租金支出、依政治獻金法對政黨之捐贈、依政治獻金法對政治團體之捐贈、依政治獻金法對擬參選人之捐贈、依公職人員選舉罷免法規定候選人之競選經費、依總統副總統選舉罷免法規定候選人之競選經費與依私立學校法第62條規定之捐贈等12項」但要注意的是,列舉扣除額的申報辦法必須附上證明,而且有些項目會有金額上限,例如人身險、勞保、國民年金的扣除金額不能超過兩萬四;也不是所有醫療費用都可以拿來減稅,通常無自理能力、需要長期照護的重症病患才可申請醫藥及生育費列舉扣除,更詳細的資料可以看國稅局的節稅手冊,寫的蠻清楚的(資料來源:財政部)

剛剛有提到的「報扶養」,講簡單點可說是「有收入的納稅人扶養沒有收入的小孩或長輩」,將「被扶養」對象的八萬八千元免稅額算進你的免稅額度中,以單身的納稅人扶養一位親屬來舉例,公式算起來就會是:(納稅人的所得總額–納稅人自己的免稅額八萬八–被扶養人的免稅額八萬八–扣除額)X稅率=綜所稅。這也是因應現在台灣的人口結構屬高齡化社會,讓上有高堂、下有兒女的年輕世代可以稍微鬆口氣的稅制啦

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最後一項,稅率。台灣課稅是有分級距的,今年的級距稍有調整,可以參考國稅局的新聞稿

課稅級距部分,各級距金額及累進稅率如下:
﹙一﹚全年綜合所得淨額在540,000元以下者,課徵5%。
﹙二﹚超過540,000元至1,210,000元者,課徵27,000元,加超過540,000元部分之12%。
﹙三﹚超過1,210,000元至2,420,000元者,課徵107,400元,加超過1,210,000元部分之20%。
﹙四﹚超過2,420,000元至4,530,000元者,課徵349,400元,加超過2,420,000元部分之30%。
﹙五﹚超過4,530,000元,課徵982,400元,加超過4,530,000元部分之40%。

下一個步驟請看:報完綜所稅後,2019年要怎麼繳稅金?不只轉帳、現金繳款,行動支付也能繳稅!

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